財(cái)政局2020年工作總結(jié)和2020年工作計(jì)劃
2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，縣財(cái)政局按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的部署和要求，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、硬化工作措施、深推改革創(chuàng)新，面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性減稅、房地產(chǎn)業(yè)較為低迷等多重挑戰(zhàn)，大力培植新財(cái)源，加快推進(jìn)以重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)為抓手的新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，全力挖潛增收，厲行勤儉節(jié)約，確保了全縣財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)和財(cái)政支出的平衡運(yùn)轉(zhuǎn)。
一、2020年所做的主要工作
(一)財(cái)政收支保持平衡。2020年，我縣財(cái)政面臨宏觀經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性減稅等多重挑戰(zhàn)。對(duì)此，縣委、縣政府高度重視、精心組織、科學(xué)施策。財(cái)稅部門(mén)和各協(xié)稅護(hù)稅部門(mén)挖潛增收，認(rèn)真開(kāi)展稅收清理，全力組織收入，齊心協(xié)力確保了全縣財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌調(diào)動(dòng)，全縣各單位厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制支出，做到了全年財(cái)政收支平衡。截止12月底，全縣公共財(cái)政總收入累計(jì)完成84888萬(wàn)元，較上年同期增加1391萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.67%。其中:全縣地方財(cái)政收入累計(jì)完成47250萬(wàn)元，較上年同期減少3601萬(wàn)元，下降7.08%;上劃中央稅收收入完成29837萬(wàn)元，較上年同期增加4147萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.14%。上劃省級(jí)稅收收入完成7801萬(wàn)元，較上年同期增加845萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.15%。截止12月底，公共財(cái)政預(yù)算支出完成368862萬(wàn)元，較上年同期增加30489萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.01%。
(二)重點(diǎn)支出保障有力?？h財(cái)政把“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的“三保”作為全年工作的重中之重，積極統(tǒng)籌年初預(yù)算安排和中央、省新增財(cái)力補(bǔ)助以及各種專項(xiàng)補(bǔ)助，深入分析全年減收、增支的因素，大力清理整合規(guī)范專項(xiàng)資金，科學(xué)安排財(cái)力做到了工資津補(bǔ)貼及時(shí)足額發(fā)放、單位公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)序時(shí)撥付、民生資金優(yōu)先保障。公車(chē)補(bǔ)貼、工資增資、津補(bǔ)貼調(diào)標(biāo)等民生政策均按上級(jí)要求落實(shí)到位。重點(diǎn)民生實(shí)事農(nóng)村危房改造、城市棚戶區(qū)改造、農(nóng)村寬帶網(wǎng)絡(luò)升級(jí)改造、新增農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)等完成進(jìn)度達(dá)到100%，重點(diǎn)工作煤炭、煙花鞭炮關(guān)閉等保障有力。截止12月底，全縣民生保障總支出達(dá)到29.83億元，占財(cái)政總支出的80.88%。
(三)整合資金保障扶貧。出臺(tái)了《XX縣2020年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金支持精準(zhǔn)扶貧工作實(shí)施方案》(辰貧組發(fā)[2020]24號(hào))、《XX縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金管理辦法》(辰政發(fā)[2020]2號(hào))等文件，已按計(jì)劃整合了各類(lèi)涉農(nóng)資金33999.05萬(wàn)元。重點(diǎn)投入扶貧攻堅(jiān)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施、交通基礎(chǔ)設(shè)施、危房改造等各項(xiàng)民生工程和領(lǐng)域。下一步將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的監(jiān)管，引導(dǎo)扶貧對(duì)象主動(dòng)參與資金項(xiàng)目管理，形成齊抓共管的工作機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，杜絕虛假冒領(lǐng)、擠占挪用、騙取套取、揮霍浪費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生，確保扶貧資金在陽(yáng)光下運(yùn)行。
(四)財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)。一是全面推行政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)改革。按照財(cái)政部及省財(cái)政廳安排部署，我縣成為全省四個(gè)試點(diǎn)縣之一，我們積極探索推進(jìn)政府預(yù)算按支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)編制，使部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)與政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)保持銜接一致。為進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革、提高預(yù)算透明度、加強(qiáng)人大審計(jì)監(jiān)督創(chuàng)造有利條件。二是繼續(xù)深化非稅票據(jù)電子化改革。改革后非稅票據(jù)由原來(lái)的18種精簡(jiǎn)到11種，全面啟動(dòng)醫(yī)療電子票據(jù)，實(shí)現(xiàn)收取學(xué)雜費(fèi)電子票據(jù)與征管系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，有效提高了執(zhí)收、執(zhí)罰透明度，進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提高工作效率。三是全力推進(jìn)涉農(nóng)整合資金改革。按照中央及省部署安排及“兩不愁，三保障”、“五個(gè)一批”要求，我縣全面推行涉農(nóng)資金整合工作，取得一定成效，今年預(yù)計(jì)整合涉農(nóng)資金3.39億元，為脫貧攻堅(jiān)提供財(cái)力保障。
二、存在的問(wèn)題
(一)持續(xù)高增長(zhǎng)高基數(shù)，后續(xù)支撐稅源未形成。從2020年至2020年我縣財(cái)政收入中稅收收入完成情況來(lái)看，2020年完成53952萬(wàn)元，2020年完成65172萬(wàn)元，2020年按當(dāng)前下達(dá)的非稅收入限額，我縣完成全年財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)要實(shí)現(xiàn)稅收收入78117萬(wàn)元，較去年全年增加稅收收入12945萬(wàn)元，增幅19.86%，較2020年全年增加稅收收入24165萬(wàn)元，增幅44.79%。而目前我縣傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)全面退出市場(chǎng)，新增稅源還在培育的過(guò)程之中，支柱稅源呈現(xiàn)青黃不接的空檔期，這一原因直接導(dǎo)致我縣當(dāng)前財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力。比如，近年來(lái)為實(shí)現(xiàn)我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，我縣工業(yè)集中區(qū)引進(jìn)了東迪、泰達(dá)訊、潤(rùn)沅等一批新興工業(yè)企業(yè)。這些工業(yè)企業(yè)的落戶，為我縣工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但由于這些企業(yè)大多處于前期投入和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)階段，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)稅收效益較低，2020年新增工業(yè)規(guī)模企業(yè)入庫(kù)稅收僅占稅收收入的1%左右，還不能形成保障財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)的后續(xù)支撐稅源。
(二)傳統(tǒng)稅收支柱行業(yè)退市大幅減收。目前我縣煤炭、電石、水泥、硅業(yè)、釩等五大行業(yè)全面關(guān)停，同比減少稅收1億元以上。比如，①煤炭行業(yè)全面關(guān)停同比減少稅收7000萬(wàn)元以上，從2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅收7500多萬(wàn)元到目前稅收的0貢獻(xiàn);②電石行業(yè)同比減少稅收1400萬(wàn)元，其中藍(lán)伯化工停產(chǎn)減收1100萬(wàn)元，中鹽株化順達(dá)有限公司停產(chǎn)減收300萬(wàn)元;③水泥行業(yè)整體退出同比減少稅收700萬(wàn)元，其中XX華中水泥廠減收450萬(wàn)元、建德水泥廠減收250萬(wàn)元;④硅業(yè)行業(yè)整體退出同比減少稅收550萬(wàn)元，其中華榮有機(jī)硅有限公司減收200萬(wàn)元、華榮硅業(yè)有限公司減收150萬(wàn)元、鑫達(dá)硅業(yè)有限公司減收200萬(wàn)元;⑤釩礦、莫來(lái)石等礦產(chǎn)品加工行業(yè)關(guān)停同比減少稅收790萬(wàn)元，其中XX縣宏大釩業(yè)有限責(zé)任公司減收650萬(wàn)元、華中莫來(lái)石有限公司減收140萬(wàn)元。
(三)水電企業(yè)業(yè)績(jī)大幅下滑。今年我縣大洑潭電站、清水塘電站、曉灘電站因沅江流域降雨量與往年同期比下降33%，同時(shí)由于上網(wǎng)電價(jià)下調(diào)，我縣三個(gè)水電行業(yè)企業(yè)業(yè)績(jī)出現(xiàn)大幅下滑，6月底稅收收入較同期下降50%左右，全年較去年預(yù)計(jì)減少稅收在7000萬(wàn)元以上。
(四)重點(diǎn)項(xiàng)目投資急劇下降。由于受債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)政策調(diào)整，資金鏈趨緊，政府性投資拉動(dòng)放緩，今年上半年我縣重點(diǎn)項(xiàng)目投資產(chǎn)生的稅收收入不足去年同期的40%。預(yù)計(jì)全年稅收較去年同期減少5000萬(wàn)元。
(五)電力企業(yè)體制調(diào)整減收。因我縣兩家電力企業(yè)體制上劃，兩家企業(yè)全年同比減少稅收收入3300萬(wàn)元以上。其中縣電力局由于改制后麻陽(yáng)電力公司和XX電力公司的供電由市公司結(jié)算，改制前稅收全年入庫(kù)稅收3000萬(wàn)元左右，改制后結(jié)算分配我縣稅收每年不足1200萬(wàn)元，減少稅收1800萬(wàn)元;縣電力公司改制前全年入庫(kù)稅款2207萬(wàn)元，受改制稅款由省公司分配額度減少及能耗企業(yè)關(guān)停用電量減少影響，每年結(jié)算分配我縣稅款同比減少1500余萬(wàn)元。
(六)政策性調(diào)整減收因素明顯。一方面因國(guó)家稅收政策宏觀調(diào)整，增值稅稅率下調(diào)和稅收優(yōu)惠政策的不斷擴(kuò)大。如擴(kuò)大小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)并允許一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人、部分行業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還、享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額上限從50萬(wàn)元提高到100萬(wàn)元等多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施，預(yù)計(jì)全縣增值稅收入將同比下降2000萬(wàn)元以上;另一方面今年8月省財(cái)政下達(dá)的退還部分行業(yè)增值稅留抵稅額有關(guān)稅收政策要求，我縣三家企業(yè)政策性退稅達(dá)到1097萬(wàn)元。
三、下一步打算
(一)全力以赴保增長(zhǎng)。一是加大稅源培植力度，一要盤(pán)活我縣歷史傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，如水泥、硅業(yè)等行業(yè)的重組盤(pán)活，使傳統(tǒng)行業(yè)重新煥發(fā)活力，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展添磚加瓦。二要不斷壯大現(xiàn)有工業(yè)園區(qū)如潤(rùn)沅、泰達(dá)迅、貝爾動(dòng)漫等高新企業(yè)發(fā)展規(guī)模，同時(shí)進(jìn)一步加快發(fā)展“飛地經(jīng)濟(jì)”，增速我縣工業(yè)企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，逐步使新興產(chǎn)業(yè)成為我縣支柱稅源。三要抓深抓實(shí)抓細(xì)項(xiàng)目工作，在上級(jí)政策許可范圍內(nèi)千方百計(jì)籌集資金，全面推進(jìn)辰浦公路等一批重大項(xiàng)目建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)政政策啟動(dòng)、引導(dǎo)、杠桿效應(yīng)，為縣域經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。二是強(qiáng)化“政權(quán)”管稅，加大社會(huì)綜合治稅力度。全面創(chuàng)建稅收社會(huì)共治由“政府主導(dǎo)、稅務(wù)主責(zé)、部門(mén)鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作、社會(huì)參與、信息支撐、司法保障”的新格局，重點(diǎn)通過(guò)兩個(gè)舉措規(guī)范和加強(qiáng)稅收征管秩序，一方面通過(guò)各行業(yè)職能部門(mén)的綜合治稅信息化平臺(tái)建設(shè)，對(duì)每個(gè)納稅對(duì)象的涉稅信息進(jìn)行共享和預(yù)警分析比對(duì)，查漏補(bǔ)缺，核定基數(shù)，規(guī)范行業(yè)稅收征管;另一方面通過(guò)“政權(quán)”管稅，對(duì)全縣個(gè)體工商戶、房屋出租稅、耕地占用稅、資源稅等零散稅種由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、職能部門(mén)配合征收，做到每個(gè)納稅戶有對(duì)應(yīng)的稅務(wù)專管員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道(居委會(huì))協(xié)稅員，納稅情況實(shí)行每季社會(huì)公示，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收、稅賦公平。同時(shí)為激勵(lì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)稅護(hù)稅工作積極性，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收的稅款實(shí)行基數(shù)內(nèi)和超基數(shù)分成。三是強(qiáng)化行業(yè)稅收清理。認(rèn)真全面分析稅源，要對(duì)現(xiàn)有規(guī)模企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況、房地產(chǎn)業(yè)去庫(kù)存情況、房屋產(chǎn)權(quán)網(wǎng)簽情況、商業(yè)流通及服務(wù)業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行全面全方位的分析，重點(diǎn)對(duì)醫(yī)藥零售、餐飲娛樂(lè)、超市賓館、石油銷(xiāo)售，房屋出租房產(chǎn)稅、房地產(chǎn)及建筑等行業(yè)進(jìn)行稅收清繳工作，實(shí)現(xiàn)清查一個(gè)行業(yè)，社會(huì)公示一個(gè)行業(yè)，完善規(guī)范一個(gè)行業(yè)的稅收征管，力爭(zhēng)在6月底分行業(yè)稅源清繳入庫(kù)稅款2000萬(wàn)元，全年清繳行業(yè)歷史欠稅7000萬(wàn)元。四是嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度。按照《XX縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)
(二)做好土地文章。做好土地文章是我縣財(cái)政走出困境的有效途徑。一要以土地供給側(cè)改革激發(fā)創(chuàng)新活力，推動(dòng)閑置用地再利用。盤(pán)活閑置土地，清除僵尸項(xiàng)目，重新供地使用，吸引投資。要加快現(xiàn)有儲(chǔ)備土地招拍掛，努力增加財(cái)政收入，2020年要力爭(zhēng)通過(guò)加快現(xiàn)有儲(chǔ)備土地招拍掛實(shí)現(xiàn)土地出讓收入5億元。二要做活城市經(jīng)營(yíng)文章。針對(duì)我縣房地產(chǎn)逐步回暖的市場(chǎng)導(dǎo)向，通過(guò)縣經(jīng)投公司加大國(guó)有出讓用地收購(gòu)，積極引導(dǎo)房地產(chǎn)企業(yè)、置業(yè)公司等機(jī)構(gòu)從經(jīng)投公司購(gòu)置出讓用地，增加土地交易流轉(zhuǎn)稅收收入，力爭(zhēng)6月底前完成土地交易稅收5000萬(wàn)元，全年實(shí)現(xiàn)稅收1億元。三要用好城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤和耕地占補(bǔ)平衡政策。要通過(guò)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤和耕地占補(bǔ)平衡方式，“宜水田則水田、宜旱地則旱地”，注重生態(tài)保護(hù)，先從易地扶貧搬遷戶、地災(zāi)搬遷戶和廢棄工礦用地入手，再全面開(kāi)展“空心村”、“空心房”等農(nóng)村閑置建設(shè)用地整治，全年力爭(zhēng)增減掛鉤和占補(bǔ)平衡保底創(chuàng)收12億元，為全縣公益性項(xiàng)目建設(shè)和脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興籌措資金。
(三)用活PPP模式。一要大力推進(jìn)PPP模式。對(duì)投資規(guī)模較大、需求長(zhǎng)期穩(wěn)定、價(jià)格調(diào)整機(jī)制靈活、市場(chǎng)化程度較高的城市基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類(lèi)項(xiàng)目，對(duì)政府參與的垃圾污水處理項(xiàng)目等主要采用PPP模式來(lái)建設(shè)運(yùn)營(yíng)。目前，污水處理二期工程、黃溪口鎮(zhèn)污水處理工程已采用PPP模式來(lái)建設(shè)運(yùn)營(yíng)，有效減輕地方政府及融資平臺(tái)公司的貸款及資金支付壓力。二要用好用活PPP模式。嚴(yán)把PPP項(xiàng)目篩選關(guān)口，對(duì)合作期限低于10年，沒(méi)有穩(wěn)定現(xiàn)金流、變相融資、未編列債務(wù)融資預(yù)算、沒(méi)有開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政可承受能力論證的項(xiàng)目，嚴(yán)禁套用PPP模式。努力通過(guò)大力推廣PPP，從而進(jìn)行全面系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與公共服務(wù)的供給改革，更好的發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，同時(shí)推動(dòng)行政體制、財(cái)政體制和投融資體制等方面的深化改革。
(四)用足用好新政策。一是爭(zhēng)取發(fā)行專項(xiàng)債券。按照財(cái)預(yù)【2020】89號(hào)《財(cái)政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種的通知》精神，通過(guò)向上爭(zhēng)取發(fā)行項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券方式籌集資金。如土地收儲(chǔ)，通過(guò)向省爭(zhēng)取土儲(chǔ)專項(xiàng)債券方式，緩解地方政府土地收儲(chǔ)資金壓力，今年力爭(zhēng)發(fā)行土儲(chǔ)專項(xiàng)債券3億元。對(duì)易地扶貧搬遷、棚戶區(qū)改造等中央重點(diǎn)項(xiàng)目和省委省政府安排的12件民生實(shí)事項(xiàng)目以及省政府工作報(bào)告明確的重點(diǎn)項(xiàng)目，可以通過(guò)向省爭(zhēng)取相應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券的方式解決資金來(lái)源，擴(kuò)大地方政府建設(shè)資金來(lái)源，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。二是爭(zhēng)取增加發(fā)行地方一般債券。2020年和2020年我縣爭(zhēng)取發(fā)行一般債券分別為1.58億元和1.79億元，今年?duì)幦∧繕?biāo)2億元，有效緩解公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)財(cái)政支出壓力。
(五)加大國(guó)有資產(chǎn)處理力度。目前我縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)賬面原值20.29億元，可處置資產(chǎn)預(yù)估市值6555萬(wàn)元，其中:撤并的7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有劃撥土地面積37.68畝，房屋面積1.54萬(wàn)平米，預(yù)估市值1725萬(wàn)元;原辰陽(yáng)鎮(zhèn)、廣播電視臺(tái)等縣直12個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)土地面積4375平米，房屋面積5766平米，預(yù)估市值1430萬(wàn)元;體育中心43個(gè)門(mén)面面積2727平米，預(yù)估市值1400萬(wàn)元，地下商場(chǎng)停車(chē)位面積15000平米，預(yù)估市值2000萬(wàn)元。下步，要進(jìn)一步盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)，增加財(cái)政收入，緩解償債壓力。
(六)牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想。今年一定要牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，一要堅(jiān)持厲行節(jié)約，不折不扣的遵照?qǐng)?zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡消費(fèi)，嚴(yán)禁亂發(fā)津補(bǔ)貼。堅(jiān)持壓縮會(huì)議、接待開(kāi)支，招待費(fèi)只減不增、辦公經(jīng)費(fèi)實(shí)現(xiàn)零增長(zhǎng)。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，做到“無(wú)預(yù)算不支出”。二要嚴(yán)格執(zhí)行“兩個(gè)一律原則”即:對(duì)未執(zhí)行項(xiàng)目支出除確需跨年度使用外，其余資金一律收回;對(duì)行政事業(yè)單位行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)結(jié)余一律收回。進(jìn)一步激活“趴”在賬上的沉淀資金，按照上級(jí)和縣委、縣政府的要求絕不允許閑置資金在單位賬戶上“睡大覺(jué)”，我們將按季調(diào)度，有效統(tǒng)籌整合各類(lèi)財(cái)政資金，讓財(cái)政資金更好更快發(fā)揮效益。目前根據(jù)清查算賬可收回統(tǒng)籌安排的單位結(jié)余資金3000萬(wàn)元。